決算に向けて2

第２回目からは決算前に確認すべき事項について、チェックリスト形式でご紹介を致します。

決算にあたり、１年分の会計処理をチェックする作業において注意をすべき点を記載します。

2. 決算前に確認すべき項目（チェックリスト）

1. 預金・現金の管理

預金残高と帳簿残高が一致しているか

小口現金の実査を実施し、帳簿と照合しているか

2．会計処理の最終確認

• 収益・支出の計上漏れがないか（未払い費用や未収収益の整理）
  • 未回収の利用料や補助金の確認と対応
  • 支払い予定の未払金のリストアップ
• 振替伝票の入力ミスがないか